勞退新制是什麼？
勞工退休金新制（簡稱勞退新制）自 2005 年 7 月 1 日起施行，是台灣目前最主要的退休金制度。核心特色是個人帳戶制：
- 雇主每月提繳勞工薪資的 6% 到勞工的個人退休金帳戶
- 帳戶跟著勞工走，換公司也不受影響
- 勞工年滿 60 歲即可請領
這與舊制「要在同一公司待滿 25 年才能領」相比，大幅降低了勞工的風險。
退休金怎麼算？
退休金帳戶的累積金額由三個因素決定：
- 每月提繳金額：雇主 6% + 勞工自提 0-6%
- 提繳年期：從開始工作到退休的年數
- 投資報酬率：勞退基金的運用收益
帳戶累積 = 每月提繳 × 複利終值係數
退休時的月領金額，則以帳戶累積除以預期領取期間計算（以年金方式發放）。
自提勞退的節稅效果
自願提繳是勞退新制中最被低估的節稅工具。自提金額可以全額從當年度薪資所得中扣除，不計入綜合所得稅：
| 月薪 | 自提 6% | 年度自提 | 適用稅率 | 年省稅額 |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 元 | 1,800 元 | 21,600 元 | 5% | 1,080 元 |
| 50,000 元 | 3,000 元 | 36,000 元 | 12% | 4,320 元 |
| 80,000 元 | 4,800 元 | 57,600 元 | 20% | 11,520 元 |
| 120,000 元 | 7,200 元 | 86,400 元 | 30% | 25,920 元 |
適用稅率越高的人，自提節稅效果越顯著。這相當於政府補貼你存退休金。
新制 vs 舊制比較
| 項目 | 新制 | 舊制 |
|---|---|---|
| 帳戶歸屬 | 個人帳戶 | 公司帳戶 |
| 可攜性 | 帶著走 | 僅限同一公司 |
| 提繳率 | 雇主 6% + 自提 0-6% | 雇主 2-15% |
| 請領條件 | 年滿 60 歲 | 同一公司年資滿 25 年 |
| 最低保障 | 二年定存利率 | 無 |
| 風險 | 分散在個人帳戶 | 集中在公司 |
2005 年 7 月 1 日以後進入職場的勞工，一律適用新制。之前就在職的勞工可以選擇繼續適用舊制或轉換新制。
勞退基金歷史績效
勞退基金由勞動部勞動基金運用局管理，歷年報酬率波動較大：
- 近 10 年平均年報酬率：約 3-5%
- 最低保證收益：二年期定存利率（約 1.5-1.8%）
- 基金規模：約 4 兆元（2025 年）
即使某年度虧損，帳戶的累積收益也不會低於保證收益率。虧損由政府補足差額，這是勞退新制的重要保障。
退休金夠用嗎？
以月薪 45,000 元、工作 35 年、年報酬率 3% 為例：
- 雇主提繳累積：約 364 萬元
- 如果自提 6%：額外累積約 364 萬元
- 月退金約：15,000 – 30,000 元
光靠勞退新制，退休金可能不足以維持退休前的生活水準。建議搭配其他理財工具：
- 勞保老年給付：另一筆退休收入來源
- 個人投資：ETF、基金等長期投資
- 商業年金保險：保障型退休金
什麼時候可以領？
- 月退休金：年資滿 15 年，年滿 60 歲開始按月領取
- 一次退休金：年資未滿 15 年，年滿 60 歲一次領回
- 提前領取：年滿 60 歲前死亡或失能，可由遺屬或本人領回
- 延後領取：可選擇不在 60 歲領，延後領取繼續享受基金收益
本計算機以固定月薪與年化報酬率估算，實際退休金依勞動基金運用績效及提繳紀錄而定。詳情請至勞動部勞工保險局查詢個人帳戶。